Combien coûte un salarié à 5000 MAD au Maroc ? (Calcul complet)
Équipe YadiHub
Experts en droit du travail marocain
12 janvier 2025
8 min de lecture
Tu envisages d'embaucher un salarié à 5000 MAD brut au Maroc ? Découvre le calcul complet du coût employeur, les charges sociales, le salaire net que touchera ton salarié, et toutes les cotisations obligatoires en 2025.
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Résumé rapide : combien coûte réellement un salarié à 5000 MAD ?
Coût total mensuel employeur
Pour un salaire brut de 5000 MAD
Salaire brut
5 000 MAD
Charges CNSS
1 054,50 MAD
TFP
80 MAD
Salaire net
4 663 MAD
Calcul détaillé : décortiquons chaque charge
Étape 1 : Base de calcul
Salaire brut mensuel : 5 000,00 MAD
Ce salaire correspond à environ 168% du SMIG 2025 (2 970,05 MAD)
Étape 2 : Charges sociales patronales (21,09%)
En tant qu'employeur, tu dois cotiser à la CNSS pour protéger socialement ton salarié. Voici le détail complet des cotisations patronales en 2025 :
| Type de cotisation | Taux patronal | Base de calcul | Montant |
|---|---|---|---|
| Prestations sociales courtes | 8,60% | 5 000 MAD | 430,00 MAD |
| Prestations familiales | 6,40% | 5 000 MAD | 320,00 MAD |
| AMO (Assurance Maladie) | 4,52% | 5 000 MAD | 226,00 MAD |
| AMO Solidarité | 1,85% | 5 000 MAD | 92,50 MAD |
| Perte d'emploi (patronale) | 0,38% | 5 000 MAD | 19,00 MAD |
| Total charges patronales | 21,09% | - | 1 054,50 MAD |
💡 Bon à savoir
Le salaire de 5 000 MAD est inférieur au plafond CNSS de 6 000 MAD, donc toutes les cotisations sont calculées sur la totalité du salaire. Au-delà de 6 000 MAD, certaines cotisations sont plafonnées.
Étape 3 : Taxe de Formation Professionnelle (TFP)
La TFP finance la formation professionnelle au Maroc. Elle est calculée sur la masse salariale brute au taux de 1,6%.
TFP : 5 000 × 1,6% = 80,00 MAD
Calcul automatique des charges
YadiHub calcule automatiquement toutes les charges pour n'importe quel salaire.
Créer mon contratCe que ton salarié reçoit net
Cotisations salariales (6,74%)
Ton salarié cotise également à la CNSS, mais ces cotisations sont déduites de son salaire brut. Voici le détail :
| Type de cotisation | Taux salarial | Montant déduit |
|---|---|---|
| Prestations sociales (CNSS) | 4,48% | 224,00 MAD |
| AMO | 2,26% | 113,00 MAD |
| Perte d'emploi | 0,19% | 9,50 MAD |
| Total retenues salariales | 6,74% | 337,00 MAD |
Salaire net à payer
Salaire net mensuel
4 663,00 MAD
5 000 MAD (brut) - 337 MAD (cotisations) = 4 663 MAD (net)
Tableau récapitulatif complet
| Élément | À la charge de | Montant mensuel | Montant annuel |
|---|---|---|---|
| Salaire brut | Employeur | 5 000 MAD | 60 000 MAD |
| Charges CNSS patronales | Employeur | 1 054,50 MAD | 12 654 MAD |
| TFP | Employeur | 80 MAD | 960 MAD |
| Coût total employeur | Employeur | 6 134,50 MAD | 73 614 MAD |
| Cotisations salariales | Salarié | -337 MAD | -4 044 MAD |
| Salaire net | Salarié reçoit | 4 663 MAD | 55 956 MAD |
Coût annuel réel : anticipe tout
Le coût mensuel ne suffit pas. Voici le coût annuel complet incluant les obligations légales (congés, primes, etc.).
Coûts obligatoires supplémentaires
| Élément | Calcul | Montant annuel |
|---|---|---|
| Salaires + charges (12 mois) | 6 134,50 × 12 | 73 614 MAD |
| Congés payés (18 jours) | 18 jours × 262 MAD/jour | 4 716 MAD |
| Jours fériés payés (9 jours) | 9 jours × 262 MAD/jour | 2 358 MAD |
| Prime d'ancienneté (après 2 ans) | 5% du brut × 12 | 3 000 MAD/an |
| Coût annuel total | - | ≈ 83 688 MAD |
📅 Attention aux coûts cachés
N'oublie pas les éventuels frais annexes : transport, tickets restaurant, mutuelle, formation, matériel de travail, etc. Ces coûts peuvent ajouter 10-20% au budget annuel.
Comparaison avec d'autres salaires
Pour mieux comprendre l'impact des charges, voici une comparaison avec d'autres niveaux de salaire :
| Salaire brut | Charges totales | Coût employeur | Salaire net | Surcoût % |
|---|---|---|---|---|
| 2 970 MAD (SMIG) | 693,48 MAD | 3 663,53 MAD | 2 769,91 MAD | +23,3% |
| 4 000 MAD | 908 MAD | 4 908 MAD | 3 730 MAD | +22,7% |
| 5 000 MAD | 1 135 MAD | 6 135 MAD | 4 663 MAD | +22,7% |
| 6 000 MAD | 1 361 MAD | 7 361 MAD | 5 596 MAD | +22,7% |
| 8 000 MAD | 1 815 MAD | 9 815 MAD | 7 461 MAD | +22,7% |
| 10 000 MAD | 2 269 MAD | 12 269 MAD | 9 326 MAD | +22,7% |
Cas particuliers : ajustements possibles
1. Heures supplémentaires
Si ton salarié à 5 000 MAD effectue des heures supplémentaires, le coût horaire est :
| Type d'heures | Taux horaire | Majoration | Coût horaire employeur |
|---|---|---|---|
| Heures normales | 26,18 MAD | 0% | 32,13 MAD |
| Heures supp. jour | 32,73 MAD | +25% | 40,16 MAD |
| Heures supp. nuit | 39,27 MAD | +50% | 48,20 MAD |
| Dimanche/férié | 52,36 MAD | +100% | 64,26 MAD |
2. Prime d'ancienneté
À partir de 2 ans d'ancienneté, ajoute une prime mensuelle :
- 2-5 ans : 5% du brut = 250 MAD/mois (+ charges = 307 MAD coût employeur)
- 5-12 ans : 10% du brut = 500 MAD/mois (+ charges = 614 MAD)
- 12-20 ans : 15% du brut = 750 MAD/mois (+ charges = 920 MAD)
- +20 ans : 20% du brut = 1000 MAD/mois (+ charges = 1 227 MAD)
3. Allocations familiales
Les allocations familiales sont versées directement par la CNSS au salarié. Tu n'as rien à payer en plus, mais ton salarié bénéficie de :
- 36 MAD/mois par enfant (plafond 3 enfants)
- Maximum 108 MAD/mois pour 3 enfants
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Questions fréquentes (FAQ)
5 000 MAD, c'est brut ou net ?
Sauf mention contraire, les salaires s'annoncent toujours en brut au Maroc. Si tu veux que ton salarié reçoive 5 000 MAD net, tu devras payer environ 5 361 MAD brut.
Peut-on négocier un salaire net plutôt que brut ?
Oui, c'est possible. Dans ce cas, tu dois calculer le brut correspondant pour que le salarié reçoive le net souhaité. Formule : Brut = Net / 0,9326
Les charges sont-elles déductibles fiscalement ?
Oui, toutes les charges sociales (CNSS, AMO, TFP) sont entièrement déductibles de ton résultat imposable. C'est un avantage fiscal important pour ton entreprise.
Que se passe-t-il si je ne déclare pas correctement le salaire ?
Sous-déclarer un salaire à la CNSS est illégal et risqué :
- Redressement CNSS avec paiement rétroactif
- Majorations de retard (3% + 0,5%/mois depuis avril 2025)
- Sanctions pénales
- Contentieux prud'homal avec le salarié
Un salaire de 5 000 MAD est-il considéré comme bon au Maroc ?
Un salaire de 5 000 MAD brut représente environ 153% du SMIG. C'est un salaire correct pour :
- Un employé administratif expérimenté (3-5 ans)
- Un technicien qualifié
- Un commercial junior
- Un assistant de direction
Comment proposer une augmentation de salaire ?
Pour augmenter un salaire de 5 000 à 6 000 MAD (+1 000 MAD brut) :
- Coût employeur supplémentaire : +1 227 MAD/mois
- Gain net pour le salarié : +663 MAD/mois
- Formalise par un avenant au contrat
Ressources officielles
- CNSS - www.cnss.ma
- Code du Travail - Dahir n° 1-03-194
- Ministère du Travail - Inspection du Travail
Dernière mise à jour : Janvier 2025 - Les taux de cotisations peuvent évoluer. Consulte la CNSS pour les taux actualisés.
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